广东省教育厅、广东省财政厅已下达学院2023年度收支预算指标，为便于组织落实各项预算，将责任落实到岗，任务落实到人，学院根据上级下达的预算指标，将各项预算分解到各部门组织落实。各部门根据二级管理文件及其他相关文件规定，结合本部门工作需要，制定本部门2016年收支预算，并根据工作的重要程度将各项支出预算排序，财务处将汇总各部门上报的预算资料，组织有关专家讨论评审，制定出学院预算分解指标，报学院党委会批准执行。

一、预算编制原则：以量入为出，收支平衡，节约开支，保证正常运转和本年度重点建设项目支出，优先保证保障教学质量工作需要的开支。

二、预算编制要求

1、科学编制及时上报。各部门要高度重视部门预算的编制工作，根据本部门2016费用开支情况结合2023年度本部门工作计划，以项目为单位，细化预算指标，科学编制本部门的收支计划，确保预算合理并有效实施。

2、增收节支，确保重点。本着保证重点、勤俭节约的原则，将本部门的工作归类分项，按项目编制预算开支，并将项目按重要程度排序，重点项目排在前面，学院将根据各部门上报的预算情况，结合学院财力，综合平衡，保证学院重点项目的实施。

3、加强项目预算绩效目标管理。项目支出预算申报时应填报项目支出绩效目标，充分发挥资金的使用效果。 

4、项目经费预算须有文件依据或经论证是工作必须的。

三、预算编制口径

（一） 按照部门为单位进行预算编制和上报。各部门综合考虑本部门情况，在项目经费、公用经费、教学经费等各项经费预算基础上，填报部门预算汇总表（附表1）  由部门主要负责人签名并盖部门印章，交财务处。

（二） 各系学生人数按照班级上报，在岗人员按照2023年3月教师及教辅人员的实际人数上报，公共课课时按2016-2023学年开课数报。 

（三） 项目支出（包括设备购置）必须编制项目预算申报表，按以下要求填写项目预算支出申报表：

1） 申报部门：填写具体的部门、系的全称，并盖部门印章。

2） 项目负责人：填写部门直接组织实施该项目的责任人。

3） 项目名称：填写项目全称，如ⅹⅹⅹ实验室、ⅹⅹⅹ房屋维修等。

4） 起止日期：要填写预计开始建设及完成日期。

5） 项目排序：依据本部门项目轻重缓急排序。

6） 项目属性：新建项目、补充完善项目。

7） 新建实验室和其他设备的购置必须将项目申请原因及主要内容说明清楚。

8） 《项目支出预算申请表》需要填写项目投入总额、项目支出明细。

9） 测算依据：填报所报项目需要的资金额测算依据。

10） 项目绩效目标：必须填写项目预计将达到的目标，以便项目完成后针对预期目标进行项目绩效评价。

（四）各行政部门公用经费不需要上报，由学院统筹安排，行政部门负责的专项业务所需经费按项目报经费预算；办公设备的购置由部门提出，报院办统筹汇总后报财务处；实训设备的购置、填平补齐以急需为原则按项目填报，经科研处审核汇总后报财务处；学生经费由学生处统筹并上报，并由学生处分解到系部；其他经费根据部门的工作计划，将工作分项，按项目编制费用预算，做到费用开支依据充分，合理高效。根据省教育厅文件规定，公用经费预算不得超过上年水平。

四、 预算编制责任部门

1） 财务处根据各部门上报的预算，汇总并组织财经委员讨论后，编制学院预算分解初稿，报学院党委会通过后，下达各部门组织实施。 

2） 各部门根据本部门的职责将职责范围内涉及的内容考虑周全，编制全面的收支预算，以免出现漏报现象。大型设备购置、大型修缮综合考虑财政项目资金的使用和学院基本建设情况，合理规划，提高资金使用效率。

3） 学院人员经费由组织人事处填报，各系部二级管理人员经费由组织人事处根据2016-2023学年人员情况汇总填报至财务处，公共课酬金根据教务处统计的各学生所在系开设公共课程及教学特点，测算公共课时数，按目前学院课时酬金标准计算，由财务处从学生所在系划拨到执行教学系部，各系教学维持费和课时酬金总额根据二级管理文件规定的分配比例测算。

4） 全院学生经费由学生处统筹，各系学生活动经费由各系填报至学生处，由学生处统筹填报至财务处。凡大型活动必须报一份全年项目预算支出申报表，按项目进行费用预算。（如大型演出、大型体育活动等）

5） 团委组织的学生活动经费经团委与学生处商讨后，由团委填报一份给财务处，并由学生处报一份汇总的学生经费至财务处。教工团支部经费由团委代报。

6） 党建监察活动经费由党办填报，报一份全年项目预算支出申报表。

7） 实验设备购置费由各系报科研处，由科研处审核汇总报财务处；办公室设备购置由各部门报办公室审核汇总报财务处；其他设备购置由总务处填报。 

8） 教研科研经费、校刊费用、课程建设经费、专业建设经费、招生费等由业务归口管理部门编报。

9） 修缮、水电、租赁、交通等费用支出由总务处填报；后勤相关费用由后勤中心填报。

10） 技能鉴定费由继续教育处填报，消防设施、外事费由办公室填报，并附一份全年项目预算支出申报表。

五、上报要求

各部门将编制好的部门预算于2023年3月20日上报财务处.财务处于2023年3月30日前组织财经委员会讨论评审，并编制预算初稿报党委会审批后下拨给各部门执行。

 

                                                                                                      财务处

                                                                                                二0一七年三月五日